IRS-verolomake 1099 ja välittäjäyritys

Internal Revenue Service (IRS) Lomake 1099 on keskeinen liittovaltion veroilmoitusasiakirja. Pankit, pankkiiriliikkeet ja sijoitusrahastoyhtiöt ovat niiden rahoituspalveluyritysten joukossa, jotka käyttävät lomaketta 1099 raportoimaan asiakkaidensa saamia tuloja, kuten osinkoja ja korkoja. Vuodelta 2011 alkaen lomakkeella 1099 raportoidaan myös arvopaperimyynnistä saatujen asiakkaiden myyntivoitot, jos välitysyritys voi vahvistaa veropohjansa (ts. Oikaistu ostohinta). Aiempina vuosina myynnistä saatiin vain kokonaismäärä.

Pankit ja sijoitusrahastoyhtiöt antavat yleensä lomakkeelle 1099 asiakkaille tammikuun puolivälissä, mutta pankkiiriliikkeet ottavat yleensä käyttöön helmikuun puoliväliin mennessä lain asettaman määräajan. Tämä määräaika on kuitenkin suurelta osin harhaanjohtava, koska välitysyritysten ei tarvitse varmistaa, että jokainen niiden myöntämä lomake 1099 on tällä hetkellä lopullinen ja täysin oikea. Sen sijaan on tavallista, että pankkiiriliikkeet tarkistavat asiakkaan lomaketta 1099 yhden tai useamman ajan saman verokauden aikana, jopa 15.4. Jälkeen, mikä aiheuttaa vaikeuksia sekä asiakkaille että veroilmoittajille tuloveroilmoituksensa täyttämisessä.

Välitysyritykset väittävät tyypillisesti, että 1099 tarkistusta johtuvat niiden arvopaperien liikkeeseenlaskijoiden tarkistetuista tietosyistä, joihin ne ovat raportoineet, tai keskinäisistä sijoitusrahastoista, jotka ovat niiden asiakkaiden välitystilillä. Kuten edellä todettiin, sijoitusrahastoyhtiöt antavat tyypillisesti lomakkeen 1099 koko kuukausi aikaisemmin ja harvoin muutoksia, vaikka samoista liikkeeseenlaskijoista on arvopapereita.

Lisäksi uutta vaatimusta, jonka mukaan välitysyritykset ilmoittavat, että lomakkeella 1099 on voittoja (ja tappioita), ei ole pantu täysimääräisesti täytäntöön. Kaikkien saman yrityksen kautta ostettujen arvopapereiden voitto- ja tappiotiedot on ilmoitettava lomakkeella 1099, mutta usein ei.

Välittäjäyritysten ongelmat oikean ja lopullisen lomakkeiden 1099 oikea-aikaisen myöntämisen kanssa ovat esimerkki siitä, miten taloudelliset neuvonantajat ja heidän myyntiasiantuntijat eivät hallitse kaikkia tekijöitä, jotka vaikuttavat asiakastyytyväisyyteen.Sen sijaan ne ovat suuresti riippuvaisia ​​muiden yritysten toiminnallisista palveluista, kuten välitystoiminnasta tai tietotekniikasta.