Mitä sinun tarvitsee tietää rajoitetuista osakepalkkioista

Jos sinulla on onni saada rajoitettu varastotuki (jota usein kutsutaan rajoitetuksi varastoyksiköksi tai RSU: ksi) yrityksestänne liittymis- tai pidätyskannustimena, sinun pitäisi ymmärtää tämän edun perusteet. Tämän osakeannin syntymiseen ja hinnoitteluun liittyvät ehdot voivat vaikuttaa sekä verotuksen suunnitteluun että jatkuvaan työllisyyteen.

Rajoitetut osake-apurahat

Kun työnantaja tarjoaa sinulle yhtiön osakkeita, mutta asettaa rajoituksia kykyynsi käyttää tai ansaita rahaa osakkeelle, sen sanotaan olevan rajoitettu. Näitä apurahoja käytetään usein teknologiassa, suuressa kasvussa ja suurissa vakiintuneissa yrityksissä keinona rekrytoida tai säilyttää avainhenkilöitä.

Yhteiset työnantajan rajoitukset

Yleisin työnantajan näihin maksuihin kohdistuva rajoituksen muoto on viivästyttää pääsyä todellisiin osakkeisiin prosessin avulla, jota kutsutaan oikeudenhaltijaksi. Harkitse skenaariota, jossa olet vuokrattu ja tarjotaan 500 osaketta, mutta ansaitseminen vaatii kolme vuotta vuokra-päivästä. Tässä tilanteessa et voi koskettaa varastoa kolmen vuoden ajan. Jos jätät yrityksen ennen kolmen vuoden merkkiä, osakkeet palautetaan yhtiölle. On olemassa useita eri muotoja, joita työnantajat voivat käyttää osakkeiden omistuksen siirtämiseksi työntekijälle ajan mittaan.

Mitä tapahtuu, jos lähdet ennen varastostasi

Tämä kohta kannattaa redundanssia. Jos jätät ennen rajoitetun osake-apurahan myöntämistä, menetät kyvyn hankkia osakkeita. Tämä hyöty on olennaisesti ollut teille arvoton.

Rajoitettu osake ja optio-oikeus

Molemmilla on ansaintajakso; ero on kyseisen ansaintajakson lopussa. Kun optio-oikeudet ostetaan, sinulla on mahdollisuus ostaa tai hankkia varastoa tietyllä hinnalla (hintahinta). Sinulla ei ole yhtään yhtiön osaketta, ennen kuin käytät optiota ja ostat osakkeen. Heti kun ostat sen, voit tehdä sen mitä tahansa, mukaan lukien sen myynti. Kun rajoitettu osakepalkkio liivi, omistat varastossa, ja voit tehdä mitä haluat sen kanssa.

Kumpi on parempi?

Vastaus tähän kysymykseen on: "Se riippuu." Yleisesti ottaen, jos osakekurssi nousee, optio-oikeudet voivat olla edullisia. Voit myydä niin korkeammalla markkina-arvolla, mutta optio-oikeuksilla et ole joutunut sitoutumaan ostoon, ennen kuin osakekurssi on saavuttanut pisteen, johon halusitte myydä. Vaihtoehtoisesti, jos osakekurssi pysyy samana tai on trendikäs alaspäin, rajoitettu varasto voi olla parempi, koska omistat osakkeen. Käyttämättömillä vaihtoehdoillasi ei ole arvoa, ja jos osakkeen hinta on alle hinnan, ne kuvataan tehokkaasti "veden alla". Varastolla on tietysti jonkin verran arvoa, ellei se laske nollaan.

Verotukselliset näkökohdat

On mahdollista, että rajoitettu osakepalkkio laukaisee verovelvollisuuden syntymispäivänä riippumatta siitä, oletko myynyt varastossa vai ei. Muista kuulla pätevää kirjanpitäjää tai asianajajaa uusimpia sääntöjä, jotka koskevat tietyn palkinnon verotuksellisia vaikutuksia.

Bottom Line

On tärkeää, että ymmärrät kaikki etusi ja verovaikutukset. Sekä optio-apurahat että rajoitetut osake-apurahat voivat olla erinomaisia ​​ajoneuvoa vaurauden luomiselle ajan myötä. Maksuttomia lounaita rahoituksessa ei kuitenkaan ole. Tietyt rajoitukset koskevat sitä, milloin ja miten voit käyttää apurahaa, ja verotukselliset vaikutukset ovat aina suuria, kun arvioidaan näitä työnantajan maksuja.

Päivitetty Art Petty