Terveyden säästötili (HSA)

Terveydenhuolto on tärkeä osa työntekijöiden etuuspakettia, vaikkakin kallista. Terveydenhuollon kustannusten noustessa yritykset etsivät vaihtoehtoja tavanomaisille hoidetuille hoitosuunnitelmille. Yksi käytettävissä olevista vaihtoehdoista on HSA (Health Savings Account).

Mikä on HSA?

HSA on eräänlainen kuluttajalähtöinen terveydenhuollon tili. HSA: t ovat sellaisia ​​tilityyppejä, joiden avulla yksityishenkilöt voivat säästää päteviä lääketieteellisiä kuluja verovapaasti. Ne mallinnettiin Archer MSA: iden jälkeen, kun presidentti Bush allekirjoitti Medicare Modernization Actin vuonna 2003.

HSA: t ovat avoinna kaikille, jotka on kirjattu pätevään High Deducable Health Planiin (HDHP). Tilin varoja maksetaan tilille verovapaasti. HSA: n rahat voivat kerääntyä tilille ja ansaita korkoa. Kun tilinhaltijalla on pätevä lääketieteellinen kustannus, kyseinen henkilö vetäisi rahat verottomiksi kyseisistä kuluista. Joitakin päteviä lääketieteellisiä kuluja ovat vähennyskulut, yhteisvakuutuksen kustannukset ja kopiot. Rahat pysyvät tilillä vuosittain ja vain liikkuvat.

HSA: t omistavat henkilö, ei työnantajat. Kaikki työnantajan tai työntekijän tilille maksamat rahat ovat työntekijän käyttämiä lääketieteellisiin kustannuksiin.

Kuka on oikeutettu HSA: han?

Työnantajien, jotka haluavat perustaa HSA: n työntekijöilleen, on myös ilmoitettava työntekijöilleen HDHP.

Voit saada HSA: n työntekijät

• On oltava kattavuus HDHP: n kautta
• Ei ole kattavuutta minkään muun sairausvakuutuksen kautta
• Ei ole kattavuutta Medicaren kautta
• Ei voida vaatia riippuvaiseksi kenenkään veroilmoituksesta

Kuka tahansa voi hakea HSA: ta tuloista riippumatta. HSA: ta varten ei ole tuloja koskevia vähimmäismääriä tai maksimiä.

Kuka ei ole oikeutettu HSA: han?

Työntekijät, joilla on jokin seuraavista, eivät voi kirjautua HSA: han.

• Medicare
• Tricare
• Joustava käyttötili (FSA)
• Terveydenhuollon korvaustili (HRA)

On joitakin poikkeuksia. Työntekijöillä voi olla HSA tai HSA tai FSA tietyissä olosuhteissa.

• Jos HRA: ta ja FSA: ta käytetään vain näön, hammaslääkärin tai ennaltaehkäisevän hoidon etuihin eikä lääketieteellisiin etuihin, on hyvä käyttää joko HSA: n rinnalla.
• HRA: ita ja FSA: ta voidaan käyttää lääketieteellisiin tileihin VAIN sen jälkeen, kun vähimmäisvähennyskelpoisuus on täytetty HDHP: lle.
• HRA: ta, joka on perustettu rahoittamaan terveydenhoitokustannuksia eläkkeelle siirtymisen jälkeen, voidaan käyttää yhdessä olemassa olevan HSA: n kanssa.
• Jos olemassa oleva HRA on jo perustettu ja työntekijä suostuu luopumaan terveydenhuollon korvauksista sen ajanjakson aikana, jolloin HSA: lle maksetaan osuutta, molemmilla olisi mahdollisuus olla olemassa.

Kuka voi osallistua HSA: han?

HSA: n maksut voivat tehdä työnantaja, työntekijä tai molempien osapuolten osuus. Kolmannen osapuolen voi suorittaa myös maksun työntekijän puolesta. Työntekijät voivat myös tehdä kertaluonteisen siirron IRA: sta HSA: han. Jokainen, joka on itsenäinen ammatinharjoittaja, kumppani tai S-Oyj: n osake, ei ole yrityksen työntekijä eikä saa työnantajan maksua. Ne voivat avata HSA: n, mutta sen pitäisi olla itse rahoitettu.

Jos työnantaja osallistuu HSA: han, he voivat tehdä sen muutamalla tavalla:

• Maksut voidaan suorittaa palkkojen alentamisella kahvila-osan 125 suunnitelman avulla ennen veroja.
• Työnantaja voi automaattisesti tehdä maksuja kahvila-suunnitelman avulla työntekijän puolesta.

Tiettyjä sääntöjä sovelletaan kuitenkin. Jos työnantaja tekee maksun tai osan osuudesta HSA: lle, tämä osa ei ole verovelvollinen työntekijälle tulona tai palkkana. Lisäksi maksut on lopetettava, kun yksilö on kirjautunut mihin tahansa Medicare-suunnitelmaan.

Muista, että kun työnantaja maksaa rahaa työntekijän tilille, rahaa pidetään työntekijänä, vaikka he jättävät yrityksen vapaaehtoisesti tai tahattomasti. Yksilö omistaa tilin ja päättää, miten raha kohdistetaan sairaanhoitokuluihin ja investoidaan yrityksen palveluksessa, ja kun henkilö ei enää toimi yritykselle.

Voiko HSA: n rahaa käyttää mitä tahansa muuta?

HSA: lle maksettua määrää on käytettävä HDHP: hen liittyviin päteviin kuluihin. Kustannukset tulee säilyttää turvallisessa paikassa. Jos työntekijän on poistettava HSA-rahat, se on samanlainen kuin seuraamukset, jotka koskevat IRA: n peruuttamista ennen sen määräaikaa. Peruutettu määrä on tuloveron alainen, johon lisätään 10%: n rangaistus. Vertaa FSA: ta HSA: n kanssa.

HSA- ja HDHP-maksuosuudet

Seuraavat määrät on oikaistu inflaatiolla vuosittain.

HDHP-vähimmäisvähennys:

2019:

1100 dollaria (yksilöllinen kattavuus)

2700 dollaria (perheen kattavuus)

HDHP: n vuotuinen tasku (mukaan lukien vähennyskulut ja yhteismaksut) ei voi ylittää:

2019:

6 750 dollaria (yksilöllinen kattavuus)

13 500 dollaria (perheen kattavuus)

HSA: n enimmäismäärä

2019:

3500 dollaria (yksilöllinen kattavuus)

7 000 dollaria (perheen kattavuus)

Catch-Up Contributions (55-vuotiaat tai vanhemmat)

2019:

$1,000

HSA: lle maksettava osuus, joka ylittää maksuosuuden enimmäismäärän, on peruutettava, muuten se koskee valmisteveroa. Jos vuoden HSA-määrää ei saavutettu, seuraamuksia ei ole. Kaikki maksut arvostetaan vuodelle sen mukaan, kuinka monta kuukautta työntekijä on suunnitelmassa.