Selvitä, onko Pro Bono -palvelut verovähennyskelpoisia

Pro bono -palvelulla tarkoitetaan työtä, jota suoritetaan tai tarjotaan maksutta yleisen edun saamiseksi. Jotkut pro bono -palvelun suorittamiseen liittyvät kulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta monet eivät.

Vaikka useimmat ihmiset ajattelevat oikeudellisia palveluja, pro bono -palvelut voivat olla myös muita asioita, ja monet muut ammattilaiset lahjoittavat palvelujaan ilmaiseksi (kirjanpitäjät, lääkärit jne.). IRS on hieman kiihkeä siitä, mikä on ammatillisia palveluita, ja palvelun tarjoaminen ei tarkoita sitä, että se muodostaa pro bono -työn.

On tärkeää erottaa toisistaan ​​lahjoitetut ammatilliset palvelut ja yksinkertaisesti vapaaehtoistyöaika ja työvoima, koska vapaaehtoisajat eivät yleensä ole verovähennyskelpoisia. Saat lisätietoja siitä, miten IRS erottaa pro bono -palvelut ja vapaaehtoispalvelut, ovatko Pro Bono -palvelut samat kuin vapaaehtoispalvelut?

Pro Bono Services -veron vähennykset

Enimmäkseen et voi vähentää palkkioita, joita normaalisti veloittaisitte palveluistasi pro bono -palveluna, mutta saatat pystyä ottamaan vähennyksiä tietyistä tuloveroilmoituksen laatukustannuksista. Jos esimerkiksi veloitat 150 dollaria tunnissa palveluistasi, tämä ei välttämättä tarkoita, että lahjoitat kaksi tuntia ammattiaikasi, jolloin voit kääntyä ympäriinsä ja vähentää 300 dollaria (kaksi tuntia) tuloveroistasi. IRS julkaisee seuraavat kriteerit pro bono -palvelukulujen vähentämiseksi:

IRS.gov: "Vaikka et voi vähentää aikasi tai palveluiden arvoa, voit vähentää kulut, jotka aiheutuvat, kun luovutat palvelujasi pätevälle organisaatiolle."

Tämä saattaa tuntua selvältä, mutta se ei ole aina niin yksinkertaista. Jos esimerkiksi maksit työntekijälle 500 dollaria nimenomaan verkkosivuston mallin luomiseksi hyväntekeväisyyteen, annoit mallin hyväntekeväisyyteen ilmaiseksi, olet aiheuttanut aineellisen kulut - 500,00 dollaria maksettu työntekijälle ja että mahti verovähennyskelpoisia.

Useimmissa tapauksissa et voi vaatia vähennystä omien palveluiden arvosta tai tuntikustannuksista (palkat, jotka maksit itsellesi), mikä voisi itse asiassa aiheuttaa tarkastuksen. Oletetaan, että olet markkinointikonsultti ja lahjoitat 50 tuntia hyväntekeväisyyteen, jotta he voivat auttaa heitä markkinoinnissa.

Työaikasi ei ole verovähennyskelpoinen. Sanotaan kuitenkin, että sinun oli pakko matkustaa hyväntekeväisyyteen tavata heitä - matkaan liittyvät kulut voidaan pitää verovähennyskelpoisena, koska se oli suora kustannus, joka oli sidottu erityisesti ammatillisten palvelujen lahjoitukseen.

Pro Bono -kulut, jotka voidaan vähentää tuloveroista

Ennen kuin luet, mitä kustannuksia voitte vähentää, on otettava huomioon, että kaikkien pro bono -verotusten on täytettävä kaksi IRS-kelpoisuutta:

• Kustannukset on suoritettava vaatimuksena organisaation palvelun suorittamiseksi; ja
• Palvelujen on hyödyttävä ensisijaisesti hyväntekeväisyyteen eikä veronmaksajiin (mutta molemmat voivat hyötyä.)

Esimerkkejä kustannuksista, joita voit vähentää tai osittain vähentää, sisältävät kustannukset, jotka aiheutuvat tarvikkeista, jotka ovat tarpeen palvelun tarjoamiseksi tai suorittamiseksi, joka on suoraan hyötynyt hyväntekeväisyyteen; matkakulut; ja muut välittömät kulut.

Jotta voit tehdä hyväntekeväisyyteen liittyviä vähennyksiä, mukaan lukien vähennykset pro bono-palveluihin, teille, luovuttajalle, aiheutuva taakka on todistettava lahjoituksen tekemisestä. On tärkeää tallentaa kaikki kuitit ja saada kuitti lahjoituksesta. Jos et voi perustella kaikkia kuluja, IRS voi kieltää vähennyksen.

Pro Bono -kulut, joita et voi vähentää

Tyypillisesti et voi vähentää laitteiden ostojen kustannuksia. Et esimerkiksi voinut vähentää tietokoneen ostamista luovuttajanhallintajärjestelmän perustamiseksi, ellei myös antanut tietokoneelle hyväntekeväisyyteen. Ja et voinut vähentää postikoneen kustannuksia, jotta voisimme tehostaa massapostia, mutta voit vähentää postikulut.

IRS Red Flags

IRS kieltää yleensä vähennykset, joissa henkilö tai yritys hyötyy olennaisesti enemmän kuin hyväntekeväisyys. Useimmissa tapauksissa, jotta voidaan vaatia prosentuaalinen vähennys (hyväntekeväisyyteen liittyvät lahjoitukset eivät ole 100% vähennyskelpoisia), saatat joutua vaatimaan tuloa työn arvosta, vaikka et saanut maksua.

Älä koskaan yritä vähentää palveluiden käteisarvoa ammatillisiin tai palvelumaksuihin puhumatta kirjanpitäjältä. Useimmissa tapauksissa et voi tehdä vähennyksiä tällaisista maksuista.